Налоги для бизнеса в Польше
Ведение бизнеса в Польше — это не только возможности, но и обязанности, в первую очередь — налоговые и страховые. Польская система налогообложения довольно прозрачна, особенно для малого и среднего бизнеса. В этой статье разберем ключевые аспекты: налоги для JDG (индивидуального предпринимателя), Spółka z o.o. (ООО), а также что такое ZUS и какие существуют льготы для начинающих.
🔹 1. Налоги для JDG (Jednoosobowa Działalność Gospodarcza)
Это аналог украинского ФОП или ИП — самая простая форма бизнеса, которая так же доступна всем гражданам Украины и некоторым другим иностранцам
Варианты налогообложения:
Предприниматель сам выбирает систему при регистрации:
- Общая шкала (zasady ogólne):
- 12% до дохода 120 000 zł/год
- 32% — свыше (только на сумму превышения)
- Обязательна книга доходов и расходов (KPiR)
- Возможны налоговые вычеты
- Линейный налог (19%)
- Подходит при доходе от 200 000/год
- Без прогрессивной шкалы
- Нет возможности вычета семейных льгот и т.д.
- Рычалтовый налог (ryczałt):
- Фиксированные ставки от 2% до 17% в зависимости от вида деятельности
- Не учитываются расходы
- Удобен для фрилансеров, программистов, ремонтников, мастеров
🔹 2. Налоги для Spółka z o.o. (Общество с ограниченной ответственностью)
Это полноценное юридическое лицо, более подходящее для бизнеса с несколькими партнерами или высоким финансовым оборотом.
Основные налоги:
- CIT — налог на прибыль:
- 9% (для новых компаний и малых предприятий с доходом до 2 млн евро/год)
- 19% (основная ставка)
- VAT — налог на добавленную стоимость:
- 23% — стандартная ставка
- 8%, 5%, 0% — на определенные товары/услуги
- Необходима регистрация VAT (форма VAT-R)
- PIT — налог на дивиденды:
- Если собственник получает дивиденды — платится 19% с физического лица
Дополнительно:
- Sp. z o.o. должна вести полный бухгалтерский учет
- Годовая отчетность подается в KRS
- Назначение правления (управляющего), устав, KRS, NIP, REGON
🔸 3. Что такое ZUS и сколько он стоит?
ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) — это обязательные социальные взносы, которые платит предприниматель JDG, но не платит Spółka z o.o. (только за сотрудников)
ZUS включает:
- пенсионное страхование
- медицинское страхование
- страхование по болезни (необязательно)
- трудовые травмы
- фонд труда
🔹 4. Льготы для новых предпринимателей (JDG)
Польша поддерживает начинающих бизнесменов, предлагая ZUS-льготы:
🟢 1. «Ulga na start» (льгота на старт)
- от 315 zł платеж ZUS в месяц на протяжении первых полных 6 месяцев
- Платится только медицинская страховка (ubezpieczenie zdrowotne)
- Не нужно платить пенсионное и другие взносы
- Доступно один раз при открытии фирмы
🟢 2. Preferencyjny zus
- После «ulga na start» — следующие 24 месяца (2 года)
- Взносы рассчитываются пропорционально доходу
- 9% от дохода плюс ~400zł
🔸 Полный ZUS:
- После 30 месяцев (6+24) — переход на стандартный ZUS
- В 2025 году это около:
- 1 600 zł / мес без добровольного страхования по болезни
- 1 750 zł / мес с полным пакетом
💬 Заключение
JDG — это просто, быстро и выгодно на старте.
Sp. z o.o. — это юридическая защита, имидж и возможность масштабирования.
Если вы — гражданин Украины, легально находящийся в Польше (PESEL UKR, pobyt czasowy и т.д.), вы можете открыть бизнес наравне с гражданами Польши, оформить льготы на ZUS и выбрать удобную налоговую систему.
🆓 Мы поможем вам открыть JDG или Sp. z o.o. — бесплатно
Мы сопровождаем регистрацию бизнеса, консультируем и оформляем все необходимые документы. Напишите или позвоните в нашу компанию для бесплатной консультации, контакты внизу сайта.
